五险一金是强制缴纳吗？打工人需知的法律常识

是的，在中国大陆，“五险”是法律强制要求用人单位为与其建立劳动关系的员工缴纳的。“一金”（住房公积金）在绝大多数情况下也是强制性的，但具体执行力度和覆盖范围可能因地方政策和企业性质略有差异。

打工人必须知道的“五险一金”法律常识：

强制性是核心（尤其对五险）：

• 法律依据： 《中华人民共和国社会保险法》明确规定，用人单位和职工必须依法参加社会保险（即五险：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险），缴纳社会保险费。这是用人单位的法定义务，也是劳动者的法定权利。
• 公积金依据： 《住房公积金管理条例》规定，国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体应当为其在职职工缴存住房公积金。这也是一项强制性的义务。
• 不能协商放弃： 即使员工个人书面表示“自愿放弃”缴纳社保或公积金，这种声明在法律上也是无效的。用人单位不能以此为由免除缴纳责任。员工事后仍有权要求单位补缴，并且单位可能面临行政处罚。

缴纳主体：

• “五险”： 费用由用人单位和员工共同承担。单位缴纳大部分（进入统筹账户），员工个人缴纳小部分（从工资中代扣代缴，进入个人账户）。具体比例各地略有不同。
• “一金”（住房公积金）： 费用同样由用人单位和员工共同承担，双方按相同比例（通常为员工月平均工资的5%-12%，具体比例由单位在范围内选择或当地规定）缴纳，全部进入员工个人公积金账户。

缴纳时间：

• 必须从入职之日起缴纳！ 法律规定，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记，并按时足额缴纳社保费。
• 试用期也必须缴纳！ 试用期是劳动合同的一部分，员工在试用期就与单位建立了劳动关系，因此单位必须为试用期员工缴纳五险一金。任何声称“转正后才开始缴纳”的说法都是违法的。

缴费基数：

• 缴费基数不是随意定的，也不是统一按最低标准交。
• 法律规定，缴费基数应为员工上一年度的月平均工资。
• 这个工资包括：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等（即应发工资总额）。
• 各地会公布社保缴费基数的上限和下限（通常与当地社会平均工资挂钩）。员工的月平均工资低于下限的，按下限缴纳；高于上限的，按上限缴纳；在上下限之间的，按实际工资缴纳。
• 常见陷阱： 很多公司为了降低成本，会故意按最低基数缴纳，而不是员工的实际工资。这虽然普遍存在，但是违法行为，损害了员工的权益（尤其是影响未来养老金和公积金金额）。

断缴的影响：

• 社保（五险）：
  • 养老保险： 累计计算，中断影响不大，但缴费年限长短和金额高低直接影响退休金多少。中断期间不计入缴费年限。
  • 医疗保险： 影响最大！ 断缴次月起，通常就无法享受医保报销待遇（个人账户余额可继续使用）。断缴超过一定期限（通常是3个月，各地不同），连续缴费年限会清零，重新缴费后需要等待期（如6个月）才能恢复报销待遇。连续缴费年限还影响大病医保报销比例和最高支付限额。退休时需满足当地规定的最低缴费年限才能享受终身医保待遇。
  • 失业保险： 需连续缴费满1年才能领取失业金，中断可能影响资格和期限。
  • 工伤保险： 在职期间有效，断缴后发生工伤无法享受待遇。
  • 生育保险： 通常需连续缴费满一定期限（如9个月或1年）才能享受生育津贴和报销。断缴可能失去资格。
• 公积金： 断缴影响公积金贷款资格（通常要求连续缴存6个月或12个月以上）和贷款额度（与账户余额有关）。账户余额不会清零。

维权途径：

• 如果用人单位不缴、少缴（按最低基数而非实际工资）、或拖延缴纳五险一金，员工有权依法维权：
  • 收集证据： 劳动合同、工资条（显示应发工资和扣除项）、银行流水、考勤记录等。
  • 与单位沟通： 首先尝试与HR或负责人沟通，要求依法缴纳/补缴。
  • 向社保/公积金中心投诉举报：
    • 社保问题：向当地社会保险费征收机构（通常是税务局）或社会保险行政部门（人社局/社保局）投诉举报，要求查处和追缴社保费。
    • 公积金问题：向当地住房公积金管理中心投诉举报，要求追缴。
  • 申请劳动仲裁： 因社保/公积金缴纳问题引发的争议，属于劳动争议范畴。可以向用人单位所在地或劳动合同履行地的劳动人事争议仲裁委员会申请仲裁。仲裁是诉讼的前置程序。
  • 提起诉讼： 对仲裁裁决不服的，可以在法定期限内向人民法院提起诉讼。
  • 注意时效： 劳动仲裁申请时效一般为知道或应当知道权利被侵害之日起一年内。追缴社保/公积金通常不受此一年限制，但尽早维权更有利。

总结关键点给打工人：

• 五险绝对强制，一金基本强制。 公司必须交，不能“自愿放弃”。
• 入职30天内必须办！试用期也必须交！
• 缴费基数应该是你的实际平均工资，不是最低标准！ 按最低基数交是普遍但违法的。
• 断缴医保后果最严重！ 看病可能无法报销。
• 公司不交或少交，你有权维权！ 收集证据，投诉举报、劳动仲裁是有效途径。
• 五险一金是你的重要权益和保障， 关系到养老、医疗、买房、失业、生育、工伤等人生大事，务必重视！

了解这些法律常识，能帮助你在职场中更好地保护自己的合法权益。遇到不缴纳或不足额缴纳的情况，不要沉默，应积极采取合法手段维权。